内部監査部門向けサービス

内部監査・海外監査アウトソーシングのフロー

• 予備調査

  監査を実施するための準備として、現状を調査・分析します。企業を取り巻く経営環境を分析するとともに、経営方針等を確認します。その上で組織体制および監査人員の確認を行い、規程類をチェックし、過去および現在の監査実施状況を把握します。

  

• 監査計画の策定

  監査計画を立案します。5W1Hに基づいて、監査方針・目標を設定し、監査テーマとなる重点監査項目および手法を検討して監査チェックリストを作成します。その上で監査対象となる国内および海外の各拠点・部署を選定し、往査（訪問）の実施時期や担当者を監査計画書の形に取り纏めいたします。

  

• 監査の実施

  監査計画に基づいて、監査（往査）を代行いたします。国内および海外の各拠点・部署へ訪問し、必要な規程や業務手順書・マニュアル類が漏れなく正しく文書化されていて（整備状況）、それが関係者に周知・理解され、その通りの運用を行っているか（運用状況）を監査します。

  

• 監査調書の作成

  監査の実施結果を調書（監査チェックリスト）に纏めます。業務内容のヒアリング結果、整備および運用状況に関する監査結果を取り纏め、監査調書を作成します。また課題を抽出、改善事項の検討を行い、改善計画書や改善指示書のドラフトを作成いたします。

  

• 監査報告

  監査調書に基づき監査結果を報告します。実施した監査内容および意見表明等に関する報告資料の作成を行い、監査報告書として完成させます。監査報告書に基づいて、経営層や国内および海外の各拠点・部署に対して監査報告や改善計画書・改善指示書の説明を行います。

  

• フォローアップ監査

  国内および海外の各拠点・部署における改善状況の確認・モニタリングを行い、具体的な改善施策を提案する等して各拠点・部署の改善活動を支援します。改善状況や改善結果を取り纏め、監査室や経営層に対して報告するとともに、必要に応じて再改善点の抽出を行い、課題が改善されるまでフォローいたします。