内部統制評価 | 経理、J-SOX・内部監査、情報システムにおける課題を解決するエイアイエムコンサルティング株式会社

内部統制評価者が知るべき内部統制評価と内部統制監査の結論

2020年09月17日

金融商品取引法に基づき、上場企業の経営者（会社）は、財務報告に係る内部統制について評価し、評価結果を「内部統制報告書」にまとめて、「有価証券報告書...

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事例から見直すJ-SOX評価範囲～評価範囲縮小の糸口になる選定事例～

2020年05月28日

内部統制（J-SOX）においては、全ての拠点や業務プロセス・システムを評価対象にする必要はなく、重要性を考慮し、評価範囲を選定します。評価範囲の選...

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不備事例から見直す内部統制の整備・運用

2020年01月30日

内部統制報告制度が施行されて10年以上が経ち、安定的に内部統制対応を進めている企業も多いのではないかと思いますが、不備が発生した際の対応には苦慮さ...

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販売業務に係るマスタ登録、管理でおさえておきたい内部統制の構築・評価ポイント

2019年12月12日

今回は、マスタの登録や管理に係る内部統制のお話しです。あらかじめマスタとしてデータを登録しておくことで、伝票などへの入力ミスや、架空の取引を防げる...

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IPOで求められる内部監査部門の設置～立ち上げの流れとポイント

2019年09月26日

直近の5年程は、年に90社前後の会社が上場を果たしております。そして、このブログをご覧の方にも数年後上場したいという会社様もあると思います。上...

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J-SOX評価事例～販売プロセスの整備状況評価

2019年08月29日

3月決算の会社様の多くは、7月から8月にかけて、整備状況評価（ウォークスルー）評価を実施されたことと思います。整備状況評価では、取引の開始から財...

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監査報告書の透明化～KAM導入による内部監査・J-SOX評価への影響

2019年08月01日

7月5日に日本公認会計士協会より、「財務報告に係る内部統制の監査に関する実務上の取扱い」の改正が公表されました。今回の改正は、2018年7月5日付...

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